Financiële verantwoording en jaarrekening Innovatiepact Fryslân 2024

De verkorte financiële overzichten bevatten niet alle vereiste toelichtingen op basis van de bovengenoemde richtlijnen en verslaggevingsvoorschriften. Voor een uitgebreide toelichting op de grondslagen en de volledige toelichtingen wordt verwezen naar de jaarrekening 2024 van Stichting IPF. Die is vormgegeven op basis van een samenstellingsverklaring.

De volledige jaarrekening is te downloaden via onderstaande button. Je kunt hem ook onderaan deze pagina als online als pdf-bestand bekijken.

Om de financiële gezondheid van onze stichting te monitoren, gebruiken we enkele financiële kengetallen. De positie van deze kengetallen eind 2024 wordt hieronder toegelicht.

De liquiditeit geeft aan in welke mate onze stichting op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit kengetal fungeert als indicator.

• De current ratio is 1,1 (vlottende activa/kortlopende schulden) en is gedaald ten opzichte van 2023 (1,2). Deze daling wordt veroorzaakt doordat de kortlopende schulden in verhouding tot de vlottende activa meer zijn gestegen. Doordat er geen sprake is van voorraden is de quick ratio gelijk aan de current ratio.

De ratio’s van 1,1 kunnen als goed en gezond worden beschouwd. Dit betekent dat Stichting IPF goed in staat is om aan haar betalingsverplichtingen te voldoen.

De solvabiliteit geeft aan in welke mate onze stichting op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen en in hoeverre de stichting afhankelijk is van financiers. Over het algemeen wordt een solvabiliteitsratio tussen de 25% en 40% als gezond beschouwd. Het stichtingsvermogen ten opzichte van het totale vermogen is 7,1% en het stichtingsvermogen ten opzichte van het vreemd vermogen is 7,6%. De solvabiliteit van de stichting ligt daarmee onder het gezonde niveau, wat aangeeft dat de afhankelijkheid van financiers groot is. Voor de financiering is de stichting in grote mate afhankelijk van onderwijsinstellingen, ondernemers en overheden. Het bestuur is zich bewust van dit risico. Vanwege de verbintenis van de onderwijsinstellingen, ondernemers en overheden aan het IPF is dit risico beheersbaar.

Het eigen vermogen van de stichting bedraagt € 244.771 en is nodig voor een gezonde bedrijfsvoering om risico’s op te kunnen vangen. Het eigen vermogen is gedaald ten opzichte van eind 2023. Deze daling is het gevolg van een negatief bedrijfsresultaat in 2024 (- € 592) en het wegvallen van het bestemmingsfonds i.v.m. terugvordering in 2025 (- €121.320). Het eigen vermogen bestaat uit een stichtingskapitaal van € 244.771. In het stichtingskapitaal is een continuïteitsreserve opgenomen van € 221.764. Het vrije vermogen van de stichting bedraagt € 23.007.

Het resultaat over 2024 bedraagt € 121.912 negatief en is daarmee € 121.912 lager dan begroot. Dit resultaat bestaat volgens, in overeenstemming met de jaarrekening voor € 146.628 negatief uit het bedrijfsresultaat en voor € 24.716 positief uit het financieel resultaat. Zoals hierboven reeds benoemd bestaat het grootste deel van het negatief bedrijfsresultaat uit het wegvallen van het bestemmingsfonds uit het eigen vermogen.

In onderstaande toelichting worden de in 2024 gerealiseerde cijfers afgezet tegen de begroting. Een toelichting van de gerealiseerde cijfers 2024 ten opzichte van de gerealiseerde cijfers 2023 is opgenomen in de jaarrekening.

In de jaarbegroting 2024 is uitgegaan van een bedrag van € 4.268.798. De realisatie is uitgekomen op € 4.477.649 en is daarmee € 208.851 hoger dan begroot. De toename van € 208.851 is met name te verklaren door:

• Toevoeging van een aantal programma’s dan wel wijzigingen binnen de bestaande programma’s.
• Hogere inkomsten door uitvoering additionele projecten.
• Lagere inkomsten door terugbetaling bestemmingsfonds.

Ten aanzien van de lasten zijn er de volgende toelichtingen:

• De personeelslasten zijn € 289.048 hoger dan begroot. De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere formatie;
• De gerealiseerde huisvestingslasten over 2024 zijn gelijk aan de begrote huisvestingslasten;
• De organisatiekosten zijn over 2024 €170.178 hoger dan de begrote organisatiekosten. Dit komt met name vanuit de nieuwe programma’s waarin een groot budget voor organisatiekosten zijn beschikt;
• De inhuur derden zijn € 103.747 lager dan begroot. De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere inzet inhuur personeel in plaats van personeel in loondienst.
• Het saldo van de financiële baten en lasten is € 24.716 hoger dan begroot.

Het balanstotaal nam ten opzichte van 2024 toe met € 1.134.261. Hieronder volgt een puntsgewijze opsomming van de ontwikkelingen die invloed hadden op deze stijging:

• Toename vorderingen (€ 551.375 hoger).
• Toename liquide middelen (€ 582.886 hoger).
• Afname stichtingsvermogen (€ 121.912 lager).
• Toename kortlopende schulden (€ 1.256.173 hoger).

Met de Provincie Fryslân zijn afspraken gemaakt waarbij IPF als systeemorganisatie te boek staat en is de financiering van de organisatie en programma’s geborgd en op financiële waarde gezet tot en met 2027. Met de gemeenten, onderwijsinstellingen en FB Oranjewoud zijn in 2024 nieuwe afspraken gemaakt voor de periode 2025 – 2028. De organisatie IPF kent zijn eigen financiering en voor alle ontwikkel- en uitvoeringsprogramma’s zijn separate meerjarige afspraken gemaakt.

De risicohouding van de stichting, als maatschappelijke organisatie, is te kwalificeren als risicoavers. Dit betekent dat (grote) risico’s niet willens en wetens actief worden opgezocht. Risicoavers betekent overigens niet dat IPF geen enkel risico loopt of dat risico’s nooit bewust worden gelopen. We gaan echter voorzichtig om met de ons ter beschikking gestelde publieke en private middelen en we maken inzichtelijk welke risico’s we lopen. Dit gebeurt veelal door middel van periodieke informatievoorziening en besluitvorming.

De directie heeft een grote verantwoordelijkheid voor het dagelijks maken van de juiste afwegingen. Het bestuur onderkent dat directie dit alleen succesvol kunnen doen als risicomanagement niet een doel op zich is, maar een gedachtegoed waarmee het mogelijk wordt om expliciet nog meer inzicht en bewustzijn te creëren in de mate waarin de gestelde doelstellingen voor het ecosysteem worden gerealiseerd.

De controller ziet samen met de directie toe op de risico’s. Maandelijks is er een overleg met de controller en directie waarin de financiële en organisatorische risico’s worden besproken. Elk kwartaal volgt er ook een gesprek met de auditcommissie, directie en controller.
De risico’s en beheersingsmaatregelen zijn verankerd in de operationele processen. Er zijn geen risico’s en onzekerheden die in het boekjaar 2024 een belangrijke impact op de stichting hebben gehad.

De Stichting IPF is voor minder dan een derde van haar begroting afhankelijk van overheidssubsidie. Het bestuur verklaart hierbij dat zij zelf onbezoldigd is en dat de bezoldiging van directie en medewerkers binnen de Wet Normering Topinkomens valt.